SÚGÓ › megoldas-okosba

Alanyi adómentes EV-számla — mire figyelj, hogy a kliens elfogadja

Hogyan számlázz alanyi adómentes egyéni vállalkozóként úgy, hogy a megrendelő ne reklamáljon és a NAV se akadjon meg rajta.

Magyar EV-ként az alanyi adómentesség (12 millió Ft-os éves bevételi küszöb alatt) a legkedveltebb adózási mód. Egyszerű, áfa-mentes, kevés adminisztráció. De a számlázásnál van pár buktató, ami miatt visszadobódhat a számlád.

Mit kell ráírni a számlára?

A NAV szerint kötelező szerepeltetni:

• A számla sorszáma
• Kiállítás dátuma + teljesítés dátuma (általában megegyezik)
• Az eladó (TE) adatai: név, cím, adószám (xxxxxxxx-1-xx)
• A vevő adatai: név, cím (cégeknél adószám)
• A termék/szolgáltatás megnevezése
• Mennyiség + nettó egységár
• Áfa-mentesség jogcíme ⚠

A jogcímet kötelező feltüntetni, és pontosan így:

Áfa-mentes az áfa-tv. XIII. fejezet 187. § (1) alapján (alanyi adómentesség)

Ha ez hiányzik, a vevő könyvelője visszadobhatja a számlát.

Mi van akkor, ha hivatalos cégnek számlázol?

A nagyobb cégek könyvelőjének sokszor sablona van, hogy mit fogadnak el. Pár tipp:

• Adószám a számlán: TE adatainál a xxxxxxxx-1-xx forma kötelező. Az utolsó két szám az áfa-státuszt jelzi (-1-xx = alanyi adómentes).
• Bankszámla-szám: ha banki utalással fizetnek, kötelező.
• Teljesítés dátuma: a teljesítés napja az, amikor a szolgáltatás megvalósult — ez NEM mindig egyezik a kiállítás dátumával.
• Email-cím: akarják, ne adsz tévét — a könyvelő tovább küldi.

Online számla bejelentési kötelezettség

2024 július óta minden EV-számla bejelentés-köteles a NAV felé, 30 másodpercen belül. Két mód:

1. Saját számlázó program (ami CSL-t küld a NAV-Online API-ra)
2. NAV-WebJelentés (manuálisan beírni minden számlát) — fárasztó

A PromNET (és sok modern számlázó) az 1-es módszert használja: automatikusan bejelenti a számlát NAV-nak, miközben kiállítja. Te csak küldöd a kliensnek a PDF-et.

Mit jelent ez a PromNET-en

Ha a /app/szamlazas-ban beállítod a NAV-integrációt, minden Stripe-fizetésed után automatikusan kiállítjuk és bejelentjük a számlát. Te csak megkapod email-ben a PDF-et, vagy később letöltöd a /app/szamlazas oldalról.

Az alanyi adómentesség jogcímét automatikusan ráírjuk, ha a profilodban megjelölted hogy ezen vagy.