5% ÁFA-kulcs
gyógyszerek egy része, könyv, újság, sertés- és baromfihús, hal, tej, tojás, helyben fogyasztott éttermi étel és alkoholmentes ital, internet-hozzáférés, távhő, új lakás (átmeneti szabály).
🧮 INGYENES · 5/18/27% · MAGYAR ÁFA-KULCSOK
ÁFA-kalkulátor — nettó ↔ bruttó pillanatok alatt
Írja be a nettó vagy bruttó összeget, válasszon ÁFA-kulcsot, és azonnal megkapja a másik értéket plusz az ÁFA-tartalmat. Magyar számlakiállítóknak, EV-knek, könyvelőknek.
Nettó
– Ft
ÁFA 27%
– Ft
Bruttó
– Ft
A számítás a böngészőjében fut, az adat sehova nem kerül továbbításra.
ÁFA visszafelé: bruttóból nettó és ÁFA-tartalom
Nettóból bruttó: nettó × (1 + kulcs). Bruttóból nettó: bruttó ÷ (1 + kulcs). A bruttó összegben lévő ÁFA: bruttó × kulcs ÷ (1 + kulcs) — 27%-nál ez a bruttó 21,26%-a, nem 27%-a.
| Kulcs | Bruttó = nettó × | ÁFA = bruttó × | Példa |
|---|---|---|---|
| 27% | 1,27 | 0,2126 | 12 700 Ft bruttó → 10 000 Ft nettó + 2 700 Ft ÁFA |
| 18% | 1,18 | 0,1525 | 11 800 Ft bruttó → 10 000 Ft nettó + 1 800 Ft ÁFA |
| 5% | 1,05 | 0,0476 | 10 500 Ft bruttó → 10 000 Ft nettó + 500 Ft ÁFA |
Mikor melyik kulcsot használja?
18% ÁFA-kulcs
tejtermékek (sajt, vaj, joghurt), kenyér és lisztből készült pékáru, kereskedelmi szálláshely-szolgáltatás, zenés-táncos rendezvény belépője.
27% ÁFA-kulcs
minden más — ipari termékek, a legtöbb szolgáltatás, alkoholos ital, szoftver, weboldal, tanácsadás, jogi szolgáltatás, használt cikk.
Pontos kategorizáláshoz ellenőrizze a NAV-portálon az Áfa-törvény (2007. évi CXXVII. tv.) 3. és 3/A. számú mellékletét, vagy konzultáljon könyvelőjével.
ÁFA-mentes esetek
- → Alanyi-adómentes EV 20 millió Ft alatti éves bevétellel — nem kell ÁFA-t felszámolni a számláin, és nem is igényelhető vissza a beszerzéseinél.
- → EU B2B-export érvényes EU-VAT-számmal — 0% ÁFA. EU-OSS-szám szükséges B2C-EU-értékesítéshez 10 000 EUR/év fölött.
- → Fordított adózás (Áfa-törvény 142. §) — pl. egyes építőipari szolgáltatásoknál ÁFA nélkül számláz, és a vevő fizeti meg az ÁFA-t.
- → EU-n kívüli export (USA, UK, Svájc, stb.) — 0% ÁFA, ha bizonyítható a kivitel ténye (vámáru-nyilatkozat).
Gyakori kérdések
Hogyan számolom ki a bruttóból a nettót? +
A bruttó összeget el kell osztani 1 + az ÁFA-kulccsal: 27%-nál 1,27-tel, 18%-nál 1,18-cal, 5%-nál 1,05-tel. Például 12 700 Ft bruttó ÷ 1,27 = 10 000 Ft nettó.
Mennyi az ÁFA egy bruttó összegben? +
Az ÁFA-tartalom = bruttó × kulcs ÷ (1 + kulcs). 27%-os kulcsnál ez a bruttó 21,26%-a (nem 27%-a!), 18%-nál 15,25%-a, 5%-nál 4,76%-a. Például 12 700 Ft bruttóban 2 700 Ft ÁFA van.
Mennyi 10 000 Ft + 27% ÁFA? +
12 700 Ft. A nettót 1,27-tel kell megszorozni: 10 000 × 1,27 = 12 700 Ft, ebből 2 700 Ft az ÁFA.
Mikor használjam az 5%-os ÁFA-kulcsot? +
Például gyógyszer, könyv, újság, alapvető élelmiszerek (sertés- és baromfihús, hal, tej, tojás), helyben fogyasztott éttermi étel és alkoholmentes ital, internet-hozzáférés esetén. A teljes lista az Áfa-törvény 3. számú mellékletében van; kétség esetén kérdezze a könyvelőjét vagy a NAV-ot.
Mi a különbség a 18% és a 27% között élelmiszer esetén? +
18% jár például a tejtermékekre (sajt, vaj, joghurt) és a kenyérre, lisztből készült pékárura. A legtöbb egyéb élelmiszer (pl. édesség, üdítő, feldolgozott termékek) 27%-os. Pontos besoroláshoz nézze meg az Áfa-törvény 3. számú mellékletét.
Alanyi-adómentes vagyok, akkor mennyi ÁFA-t kell felszámolnom? +
0%-ot. Ha alanyi-adómentes EV vagy (20M Ft alatti éves bevétellel), nem kell ÁFA-t felszámolnia a számláin, és nem is jogosult ÁFA-visszaigénylésre a beszerzéseinél. A kalkulátor itt arra használható, hogy ellenőrizze a partner-számláit.
EU-export ÁFA-mentes? +
Ha EU-cég vagy másik EU-tagország adóalanyának számláz (B2B, érvényes EU-VAT-szám), 0% ÁFA-val állíthatja ki. Magán-EU-felhasználónak (B2C) viszont magyar 27%-ot kell felszámolnia, kivéve ha átlépi az EU-OSS éves küszöböt (10 000 EUR).
TOVÁBBI ESZKÖZÖK
Magyar EV vagy kis-cég?
Jogi dokumentumok + weboldal egy helyen
ÁSZF, adatkezelési tájékoztató és impresszum a cégadataiból, weboldal-tárhely, saját domain és céges e-mail — ingyenes indulással.
Indulok ingyen →