5% ÁFA-kulcs
könyvek, gyógyszer, hús, hal, tej, tojás, méz, távhő-szolgáltatás, internet (személyes), magyar zenei előadás, friss kenyér.
🧮 INGYENES · 5/18/27% · MAGYAR ÁFA-KULCSOK
ÁFA-kalkulátor — nettó ↔ bruttó pillanatok alatt
Írd be a nettó vagy bruttó összeget, válassz ÁFA-kulcsot, és azonnal megkapod a másik értéket plusz az ÁFA-tartalmat. Magyar számlakiállítóknak, EV-knek, könyvelőknek.
Nettó
– Ft
ÁFA 27%
– Ft
Bruttó
– Ft
A számítás a böngésződben fut, az adat sehova nem kerül továbbításra.
Mikor melyik kulcsot használd?
18% ÁFA-kulcs
tejtermékek (sajt, vaj, joghurt), kereskedelmi szálláshely, internet (üzleti), bizonyos mezőgazdasági termékek, gabona-alapú élelmiszer.
27% ÁFA-kulcs
minden más — ipari termékek, szolgáltatások, vendéglátás (étterem ott-fogyasztás), szoftver, weboldal, tanácsadás, jogi-szolgáltatás, használt-cikk.
Pontos kategorizáláshoz ellenőrizd a NAV-portálon az Áfa-törvény (2007. évi CXXVII. tv.) 3. és 3/A. számú mellékletét, vagy konzultálj könyvelőddel.
ÁFA-mentes esetek
- → Alanyi-adómentes EV 12 millió Ft alatti éves bevétellel — nem kell ÁFA-t felszámolni a számláidon, és nem is igényelhető vissza a beszerzéseidnél.
- → EU B2B-export érvényes EU-VAT-számmal — 0% ÁFA. EU-OSS-szám szükséges B2C-EU-értékesítéshez 10 000 EUR/év fölött.
- → Közvetített szolgáltatás az Áfa-törvény 102.§ szerint — ha az ügyfeled átvállalja az ÁFA-fizetést (ún. fordított adózás).
- → EU-n kívüli export (USA, UK, Svájc, stb.) — 0% ÁFA, ha bizonyítható a kivitel ténye (vámáru-nyilatkozat).
Gyakori kérdések
Mikor használjam az 5%-os ÁFA-kulcsot? +
Ha könyvet, gyógyszert, alapvető élelmiszert (hús, tej, tojás, méz, friss kenyér) vagy magyar specialitást (pl. magyar zenei előadás-belépő) árulsz. A teljes lista a NAV-portálon, az Áfa-törvény 3/A. mellékletében található.
Mi a különbség a 18% és a 27% között élelmiszer esetén? +
18% jár például a tejtermékekre (sajt, vaj, joghurt), a gabona-alapú élelmiszerekre. 27% pedig a feldolgozott termékekre, vendéglátásra (étterem ott-fogyasztás), édességre. Pontos kategorizáláshoz nézd meg a NAV-portálon az Áfa-törvény 3. számú mellékletét.
Alanyi-adómentes vagyok, akkor mennyi ÁFA-t kell felszámolnom? +
0%-ot. Ha alanyi-adómentes EV vagy (12M Ft alatti éves bevétellel), nem kell ÁFA-t felszámolnod a számláidon, és nem is jogosult ÁFA-visszaigénylésre a beszerzéseidnél. A kalkulátor itt arra használható, hogy ellenőrizd a partner-számláidat.
EU-export ÁFA-mentes? +
Ha EU-cég vagy másik EU-tagország adóalanyának számlázol (B2B, érvényes EU-VAT-szám), 0% ÁFA-val állíthatod ki. Magán-EU-felhasználónak (B2C) viszont magyar 27%-ot kell felszámolnod, kivéve ha átléped az EU-OSS éves küszöböt (10 000 EUR).
TOVÁBBI ESZKÖZÖK
Magyar EV vagy kis-cég?
Számlázás + tárhely + AI egy helyen
NAV-Online-számla integráció, ingyenes felhő-tárhely, AI Site Builder magyarul — 0 Ft-tól.
Indulok ingyen →